En bref : Pour un employé, on retire d'abord 13,07 % d'ONSS, on ajoute le bonus à l'emploi (salaires jusqu'à environ 3 400 € brut), puis on retire le précompte professionnel. Exemple : 3 000 € brut ≈ 2 289 € net pour un isolé sans enfant.
Le simulateur applique les 3 étapes pour vous, avec votre situation familiale.
Étape 1 : les cotisations ONSS (13,07 %)
La première retenue est la cotisation personnelle de sécurité sociale. Pour un employé, elle vaut 13,07 % du salaire brut. Elle finance votre pension, le chômage, les soins de santé et les allocations familiales.
Pour un ouvrier, le taux est le même, mais il est appliqué sur 108 % du brut. Ce supplément de 8 % compense le pécule de vacances, payé par la caisse de vacances et non par l'employeur.
Étape 2 : le bonus à l'emploi
Le bonus à l'emploi est une réduction des cotisations ONSS pour les bas et moyens salaires. Il a deux parties :
- volet A : 127,54 € au maximum, jusqu'à 2 937,93 € brut, puis il diminue et disparaît vers 3 404 € brut ;
- volet B : 171,99 € au maximum, jusqu'à 2 300,62 € brut, puis il diminue et disparaît vers 2 938 € brut.
Le bonus ne peut jamais dépasser vos cotisations. Pour un salaire de 2 000 € brut, il efface donc toute la retenue ONSS.
Étape 3 : le précompte professionnel
Le précompte professionnel est une avance sur votre impôt. L'employeur la retient chaque mois et la verse au SPF Finances. Pour la calculer :
- on multiplie le salaire imposable par 12 ;
- on retire des frais professionnels forfaitaires : 30 %, au maximum 6 070 € par an ;
- on applique le barème progressif (26,75 % à 53,50 %, taxes communales comprises) ;
- on retire la réduction pour la quotité exemptée (11 550 €), et pour les enfants à charge ;
- on retire une réduction fiscale liée au bonus à l'emploi ;
- on divise par 12.
| Revenu net imposable annuel | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 16 710 € | 26,75 % |
| De 16 710 € à 29 500 € | 42,80 % |
| De 29 500 € à 51 050 € | 48,15 % |
| Au-delà de 51 050 € | 53,50 % |
L'exemple complet
| Ligne de la fiche de paie | Montant |
|---|---|
| Salaire brut | 3 000,00 € |
| Cotisations ONSS (13,07 %) | − 392,10 € |
| Bonus à l'emploi | + 110,55 € |
| Salaire imposable | 2 718,45 € |
| Précompte professionnel | − 429,40 € |
| Salaire net | 2 289,05 € |
Isolé, sans enfant, employé à temps plein. Avec 2 enfants à charge, le net monte à environ 2 426 €.
Ce qui peut encore changer votre net
- La cotisation spéciale de sécurité sociale : une petite retenue mensuelle qui dépend des revenus du ménage (de 0 à environ 60 € par mois).
- Les chèques-repas : votre part personnelle (souvent 1,09 € par chèque) est retirée du net.
- La voiture de société : l'avantage de toute nature augmente le précompte.
- Les frais propres à l'employeur (télétravail, internet) : ils sont ajoutés au net sans impôt.
- La situation familiale : un conjoint sans revenus ou des enfants à charge réduisent le précompte.
Le mois de juin (pécule de vacances) et le mois de décembre (prime de fin d'année) sont taxés avec un autre barème : le net y est différent.
Questions fréquentes
Le calcul est-il le même pour un ouvrier ?
Presque. L'ONSS de 13,07 % est calculé sur 108 % du brut. À brut égal, un ouvrier touche donc un peu moins de net chaque mois, mais il reçoit son pécule de vacances de la caisse de vacances.
Pourquoi mon précompte change-t-il au 1er novembre 2026 ?
Le barème du précompte a été adapté pour les salaires payés à partir du 1er novembre 2026, avec une quotité exemptée de 11 550 €. Le net de la plupart des employés augmente un peu.
Le précompte est-il mon impôt final ?
Non. C'est une avance. L'impôt réel est calculé avec votre déclaration fiscale, l'année suivante. Vous pouvez alors être remboursé ou devoir payer un supplément.
Brut mensuel, situation familiale, enfants : le détail ligne par ligne.
Sources
- ONSS : Bonus à l'emploi, tranches et montants 2026
- Securex : Précompte professionnel 2026, exemples
- MonSalaire-Net : Barème du précompte professionnel 2026
- SPF Finances : impôt des personnes physiques et précompte
Infocheck.be n'est pas un site officiel. Les montants sont des estimations pour un employé résident en Belgique. Votre fiche de paie fait foi : en cas de doute, demandez à votre employeur, à votre secrétariat social ou à votre syndicat.