Kort: voor een bediende trek je eerst 13,07 % RSZ af, tel je de werkbonus erbij voor lonen tot ongeveer 3 400 euro bruto en trek je de bedrijfsvoorheffing af. Voorbeeld: 3 000 euro bruto ≈ 2 289 euro netto voor een alleenstaande zonder kinderen.
De simulator past de drie stappen toe op je gezinssituatie.
Stap 1: RSZ-bijdragen (13,07 %)
De eerste inhouding is de persoonlijke socialezekerheidsbijdrage. Voor een bediende bedraagt ze 13,07 % van het brutoloon. Ze financiert je pensioen, werkloosheidsverzekering, gezondheidszorg en kinderbijslag.
Voor een arbeider is het percentage hetzelfde, maar wordt het toegepast op 108 % van het brutoloon. Die extra 8 % houdt verband met het vakantiegeld, dat het vakantiefonds betaalt in plaats van de werkgever.
Stap 2: de werkbonus
De werkbonus vermindert de RSZ-bijdragen bij lage en middelhoge lonen. Er zijn twee delen:
- Luik A: maximaal 127,54 euro tot 2 937,93 euro bruto; daarna daalt het en verdwijnt het rond 3 404 euro bruto.
- Luik B: maximaal 171,99 euro tot 2 300,62 euro bruto; daarna daalt het en verdwijnt het rond 2 938 euro bruto.
De bonus kan nooit hoger zijn dan je bijdragen. Bij 2 000 euro bruto heft hij dus de volledige RSZ-inhouding op.
Stap 3: de bedrijfsvoorheffing
De bedrijfsvoorheffing is een voorschot op je belasting. Je werkgever houdt die elke maand in en stort ze door aan de FOD Financiën. Zo wordt ze berekend:
- Vermenigvuldig het belastbare maandloon met 12.
- Trek de forfaitaire beroepskosten af: 30 %, met een maximum van 6 070 euro per jaar.
- Pas de progressieve schaal toe: van 26,75 % tot 53,50 %, gemeentebelasting inbegrepen.
- Trek de vermindering voor de belastingvrije som van 11 550 euro en voor kinderen ten laste af.
- Trek de fiscale vermindering die samenhangt met de werkbonus af.
- Deel het resultaat door 12.
| Jaarlijks netto belastbaar inkomen | Tarief |
|---|---|
| Tot 16 710 euro | 26,75 % |
| Van 16 710 tot 29 500 euro | 42,80 % |
| Van 29 500 tot 51 050 euro | 48,15 % |
| Boven 51 050 euro | 53,50 % |
Het volledige voorbeeld
| Lijn op de loonfiche | Bedrag |
|---|---|
| Brutoloon | 3 000,00 euro |
| RSZ-bijdragen (13,07 %) | − 392,10 euro |
| Werkbonus | + 110,55 euro |
| Belastbaar loon | 2 718,45 euro |
| Bedrijfsvoorheffing | − 429,40 euro |
| Nettoloon | 2 289,05 euro |
Dit geldt voor een voltijds werkende bediende, alleenstaand en zonder kinderen. Met twee kinderen ten laste stijgt het nettoloon tot ongeveer 2 426 euro.
Wat je nettoloon nog kan veranderen
- De bijzondere bijdrage voor de sociale zekerheid: een kleine maandelijkse inhouding volgens het gezinsinkomen, van 0 tot ongeveer 60 euro per maand.
- Maaltijdcheques: je eigen bijdrage, vaak 1,09 euro per cheque, wordt van je nettoloon afgehouden.
- Een bedrijfswagen: het voordeel van alle aard verhoogt de voorheffing.
- Kosten eigen aan de werkgever, zoals telewerk en internet: die worden onbelast aan het nettoloon toegevoegd.
- De gezinssituatie: een partner zonder inkomsten of kinderen ten laste verminderen de voorheffing.
In juni, bij het vakantiegeld, en in december, bij de eindejaarspremie, geldt een andere schaal. Het nettobedrag is dan anders.
Veelgestelde vragen
Is de berekening hetzelfde voor een arbeider?
Bijna. De RSZ van 13,07 % wordt berekend op 108 % van het brutoloon. Bij hetzelfde brutoloon houdt een arbeider maandelijks dus wat minder netto over, maar het vakantiegeld komt van het vakantiefonds.
Waarom verandert mijn voorheffing op 1 november 2026?
De schaal werd aangepast voor lonen betaald vanaf 1 november 2026, met een belastingvrije som van 11 550 euro. Het nettoloon van de meeste bedienden stijgt daardoor wat.
Is de bedrijfsvoorheffing mijn definitieve belasting?
Nee, het is een voorschot. De werkelijke belasting wordt het volgende jaar berekend via je belastingaangifte. Je kunt dan geld terugkrijgen of moeten bijbetalen.
Maandloon, gezinssituatie en kinderen: alle inhoudingen op een rij.
Bronnen
- RSZ: werkbonus, grenzen en bedragen voor 2026
- Securex: bedrijfsvoorheffing 2026 met voorbeelden
- MonSalaire-Net: schaal van de bedrijfsvoorheffing 2026
- FOD Financiën: personenbelasting en bedrijfsvoorheffing
Infocheck.be is geen officiële website. De bedragen zijn ramingen en toekomstige percentages zijn prognoses. Controleer je persoonlijke situatie bij je werkgever, sociaal secretariaat, vakbond of de bevoegde overheidsdienst. Je loonfiche en de toepasselijke sectorale cao zijn doorslaggevend.