Kort: een zelfstandige betaalt ongeveer 20,5 % sociale bijdragen op het netto beroepsinkomen en daarna personenbelasting. Voorbeeld: 50 000 euro winst per jaar ≈ 28 900 euro netto ≈ 2 400 euro per maand voor een alleenstaande, als grootteorde.
Bekijk welk nettoloon een bruto maandloon als werknemer oplevert.
Het brutobedrag van een zelfstandige
Je vertrekt van de omzet, trekt de werkelijke beroepskosten af, zoals materiaal, auto, huur en boekhouder, en krijgt zo de winst. Die winst vervult de rol van het brutoloon.
Anders dan bij een bediende is er hier geen kostenforfait van 30 %: de zelfstandige trekt zijn werkelijk gemaakte, bewezen kosten af.
Sociale bijdragen
- Ongeveer 20,5 % van het netto beroepsinkomen tot een grens, met een lager tarief daarboven.
- In hoofdberoep is een kwartaalminimum verschuldigd, ook bij lage inkomsten. Het bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd.
- Je betaalt elk kwartaal aan je socialeverzekeringsfonds: eerst voorlopige bijdragen, ongeveer twee jaar later een regularisatie.
- De bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar.
Door die aftrekbaarheid kun je als vuistregel rekenen op ongeveer 17 % van de winst vóór bijdragen.
De belasting
Na aftrek van de bijdragen wordt het inkomen belast volgens dezelfde progressieve schaal als werknemers: 26,75 % tot 53,50 %, gemeentebelasting inbegrepen, met vermindering voor de belastingvrije som. Er is geen bedrijfsvoorheffing: de zelfstandige doet voorafbetalingen om een belastingvermeerdering te vermijden.
Cijfervoorbeelden
| Winst per jaar | Sociale bijdragen | Belasting, ongeveer | Netto per jaar | Netto per maand |
|---|---|---|---|---|
| 30 000 euro | 5 100 euro | 4 900 euro | 20 000 euro | 1 670 euro |
| 40 000 euro | 6 800 euro | 8 600 euro | 24 600 euro | 2 050 euro |
| 50 000 euro | 8 500 euro | 12 600 euro | 28 900 euro | 2 400 euro |
| 60 000 euro | 10 200 euro | 16 600 euro | 33 200 euro | 2 760 euro |
Grootteordes voor een alleenstaande zonder kinderen in hoofdberoep, zonder beheerskosten van het socialeverzekeringsfonds, bijzondere aftrekken of een eventueel vrij aanvullend pensioen. Je boekhouder berekent het exacte bedrag.
Zelfstandige of werknemer: hoe vergelijken?
Een werknemer met 3 000 euro bruto per maand ontvangt ongeveer 2 289 euro netto, plus een dertiende maand en dubbel vakantiegeld. Een zelfstandige heeft ongeveer 55 000 tot 60 000 euro winst per jaar nodig voor een vergelijkbaar netto jaarinkomen. Houd ook rekening met wat hij zelf draagt: onbetaalde vakantiedagen, een beperktere ziektebescherming en een lager pensioen.
Veelgestelde vragen
Betaalt een zelfstandige in bijberoep evenveel?
Nee. Bij lage inkomsten is er in bijberoep geen of slechts een zeer lage minimumbijdrage. De bijdragen zijn evenredig met het inkomen.
Wanneer betaalt een zelfstandige belastingen?
Via voorafbetalingen tijdens het jaar, of in één keer na de aangifte, met een vermeerdering wanneer onvoldoende vooraf werd betaald.
Werkt de simulator van Infocheck voor zelfstandigen?
Nee, die is bedoeld voor bedienden. Je kunt hem gebruiken om met een baan als werknemer te vergelijken.
Maandloon, gezinssituatie en kinderen: alle inhoudingen op een rij.
Bronnen
- RSVZ: sociale bijdragen voor zelfstandigen
- FOD Financiën: personenbelasting en bedrijfsvoorheffing
- MonSalaire-Net: schaal van de bedrijfsvoorheffing 2026
Infocheck.be is geen officiële website. De bedragen zijn ramingen en toekomstige percentages zijn prognoses. Controleer je persoonlijke situatie bij je werkgever, sociaal secretariaat, vakbond of de bevoegde overheidsdienst. Je loonfiche en de toepasselijke sectorale cao zijn doorslaggevend.